万山区2014年财政决算报告
    2016-07-15
 

 

2014年,在区委、区管委会的正确领导下,在全区各部门的配合下,我区财政工作积极应对结构性减税政策的实施、财政刚性支出压力增大等复杂形势,克服经济总量偏小、税源基础薄弱、收入结构单一、税源不确性等一系列客观条件的影响,及时采取措施,积极培植税源、化解收支矛盾,严控一般性支出,加大民生投入,推进信息公开,着力深化改革,财政收支整体情况良好,为建设美丽万山提供了财力保障。现将全年预算收支执行情况分析如下:

一、2014年全区财政预算执行情况

(一)财政收入

2014年全区财政收入总计60110万元(公共预算收入40603万元、政府性基金收入7542万元),完成年度收入预算的107.6%,较去年同期52628万元,增加7482万元,增长14.22%;财政支出总计53979万元,完成年度预算的93.34%,较去年同期47712万元,增加6268万元,增长13.14%

1、公共预算收入

2014年预算收入呈现的特点是:1、较好的完成全年任务。全年公共预算收入较去年同期增长16.25%,增幅排全市第四;完成年度预算100.25%,完成进度排名全市第六。2、区、镇收入差异大。区本级税收增幅大,镇级税收出现负增长。

2014年公共预算收入40603万元,完成年度预算的100.25%,较去年同期34928万元,增加5675万元,增长16.25%

从分级情况看:区本级收入23762万元,完成年度预算的106.32%,镇级收入16841万元,完成年度预算的92.79%;区、镇收入所占比重分别为58.5%41.5%,区本级同比增长21.62%,镇级同比增长9.42%

从收入结构看:国税收入13324万元,占公共预算收入的33%;地税收入19729万元,占公共预算收入的49%;非税收入7550万元,占公共预算收入的18%

1)税收收入

①国税收入

2014年国税部门征税总额61007万元, 较去年同期49399万元,增加11608万元,增长23.5% ;入地方库13324万元,完成年度预算的110.12%,较去年同期11944万元,增加1380万元,增长11.56%。其中:增值税10165万元,较去年同期9326万元,增加839万元,增长9.0%;企业所得税3159万元,较去年同期2618万元,增加541万元,增长20.67%

2014年国税收入增收主要原因是区、镇重点税源企业纳税同比大幅增长。据统计:中石油燃料油有限责任公司(含华南分公司)全年缴纳增值税23383万元,较去年同期22840万元,增加543万元,增长2.38%,缴纳企业所得税17678万元,较去年同期5769万元,增加11909万元,增长206.43%,主要是企业加大清理库存的力度,销量有较大增长,且进销差价扩大后利润水平提高;蓝海之略医院投资管理公司缴纳增值税4428万元,较去年同期3516万元,增加912万元,增长25.96%,主要是公司处于向上发展阶段,医疗用品及器材的销售量增长较快,且7月下旬上线的蓝海之略健康云项目,效益逐步显现;“营改增”企业中国南方航空股份有限公司珠海直升机分公司缴纳增值税2671万元,同比增长10.46%,增收253万元,主要是8月份新增一架S92直升机,正式上标后带来业务量的增长。在石油制品批发企业、医疗器械批发企业、航空运输企业税收大幅增收带动下,区、镇全年国税收入同比增长11.56%,其中:区本级国税收入同比增长17.65%,镇级国税收入同比增长3.98%

但万山镇重点税源企业缴纳企业所得税方面有所减少,致使万山镇国税收入同比下降8.27%,具体是蓝海之略医院投资管理公司缴纳企业所得税1769万元, 较去年同期3420万元,减少1651万元,同比减少48.26%,主要是设备采购周期较去年延长,影响项目进度,未达到确认收入条件;卓运房产有限公司全年缴纳企业所得税3414万元,较去年同期3946万元,减少532万元,同比减少13.5%,主要是该公司近年来主要销售的楼盘为中海桃花源,该项目20125月取得预售许可并对外销售,至20136月期间为销售高峰期,2014年仅余少量车位出售,使所得税减少。

②地税收入

2014年地税部门征收税款总额39918万元,较去年同期31060万元,增加8858万元,增长28.52%;入地方库19729万元,完成年度预算的91.76%,较去年同期16295万元,增加3434万元,增长21.07%

2014年区本级地税收入11024万元,完成年度预算的106.5%,较去年同期6529万元,增加4495万元,增长68.85% ;镇级地税收入8705万元, 完成年度预算的78.07%,较去年同期9766万元,下降1061万元,同比下降10.87%。地税收入增收主要原因:一是全区不断加大招商引资力度,新生税源促进了地税收入的增收;二是项目建设带动地税收入增收。镇级因2013年基数高,今年出现减收。

2)非税收入

2014年非税收入7550万元,完成年度预算的109.42%,较去年同期6689万元,增加861万元,增长12.87%。增收项目为:教育费附加增收166万元,随增值税、营业税增收而增收;国有资源有偿使用收入增收1923万。减收项目为:罚没收入因边防缉私罚没收入收归市里而减少446万元;行政性收费收入减少781万元,主要是堤围防护费减收823万元。

2、基金预算收入

2014年政府性基金收入2732万元,完成年度预算100.27%,较去年同期1014万元,增加1718万元,增长169.4%。其中:国有土地使用权出让收入1705万元,较去年同期增加1635万元,主要是2014年新出让万洋地块的收入;地方教育附加收入816万元,较去年同期增加77万元;残疾人就业保障金收入156万元,较去年同期增加32万元;文化事业建设费收入56万元,较去年同期减少26万元。

3、转移性收入

2014年转移性收入合计9190万元,完成全年计划的119.6%,较去年同期7308万元,增加1882万元,增长25.7%。主要原因是今年新增港澳客运码头建设资金800万元、营改增试点过渡性财政扶持资金421万元、生态公益林基础性补偿资金165万元、污染减排专项资金150万元等。

1)返还性收入1829万元, 包括增值税和消费税税收返还基数543万元、所得税返还基数83万元,以及其他税收返还基数1203万元。

2)一般性转移支付收入465万元, 包括均衡性转移收入16万元,结算补助收入443万元,义务教育、基本养老保险和新型农村合作医疗等一般性转移支付收入6万元。

3)专项转移支付收入6896万元,主要包括省补助教育、文化、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、农林水等专项转移支付收入276万元,市补助一般公共服务、国防支出、教育、文化、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区支出、农林水等专项转移支付收入2022万元,市补助垂直管理人员经费181万元,原定额补286万元,2001年地税既得利益补助1526万元,新体制转移支付补助100万元,国税属地征收专项补助(2008年起)1828万元,高新区支付的国税属地征收既得利益(2008年起)244万元,国税既得利益增长补助340万元,下放城市管理执法部门经费基数75万元,2014年珠海市中小学免费教育专项补贴经费6万元,最低生活保障金补助12万元等。

4)政府性基金专项转移支付收入2669万元,较去年同期3736万元,减少1068万元,下降28.58%。主要农村基础设施建设补助1142万元,其他国有土地使用权出让收入安排的补助73万元,森林植被恢复费补助30万元,航道建设和维护补助1400万元,彩票公益金补助23万元。

(二)公共预算支出

1、公共预算支出

2014年支出的特点是:1.重点支出保障有力,切实保障了环境卫生、基础设施、社会保障、企业扶持、幸福村居、对口扶贫等方面的资金投入;2.压缩一般性支出,严格执行中央“八项规定”要求,对“三公经费”等公务支出实行严格的制度管理,全面实行公务消费公务卡结算。3.基本公共服务均等化支出比去年大幅增长。

2014年公共预算支出47104万元,完成年度预算的102.7%,较去年同期40603万元,增加6500万元,增长16%

从分级支出来看:区级支出28535万元,完成年度预算的114.1%;镇级支出18568万元,完成年度预算的89.09%

从支出功能科目看:主要情况如下:

1.一般公共服务支出9463万元,完成年度预算89.26%,较去年同期8098万元,增加1365万元,增长16.86%。主要是用于政府人员支出及办公支出等其他专项支出,增加的原因是今年招商引资工作支出300万元,新建港澳客运码头经费及码头改造950万元。

2.国防支出61万元,完成年度预算96.82%,较去年同期53万元,增加8万元,增长15.09%。主要原因是万山镇增加国防支出10万元。

3.公共安全支出264万元,完成年度预算73.54%,较去年同期466万元,减少202万元,下降43.35%。主要原因是今年缉私罚没收入收归市里,从而导致缉私罚没收入返还比去年减少220万元。

4.教育支出2695万元,完成年度预算92.23%,较去年同期3633万元,减少938万元,下降25.8%。主要是去年各镇加大海岛教育投入。

5.科学技术支出653万元,完成年度预算80.62%,较去年同期977万元,减少324万元,下降33.16%。主要原因是去年网上办事大厅新建支出83万元,各镇今年减少科技支出。

6.文化体育和传媒支出739万元,完成年度预算的77.3%,较去年同期744万元,减少5万元,下降0.67%。主要用于各镇文化活动支出、万山现场会宣传报道及首届市民文化节活动经费。

7.社会保障和就业支出2699万元,完成年度预算的73.08%,较去年同期4101万元,减少1402万元,下降34.19%。主要用于海岛“5060”社保补贴,离退休人员支出及其他社会保障支出,减少的原因是2013年区本级安排幸福村居建设资金1000万元、海岛水价补贴82万元、赤脚医生困难补助45万元,而2014年科目改变造成该科目减少。

8.医疗卫生与计划生育支出1334万元,完成年度预算的104.3%,较去年同期845万元,增加489万元,增长57.87%。主要原因是增加蓝海之略健康云会费45万元、户籍居民体检支出18万元、各镇增加卫生院支出。

9.节能环保支出3470万元,完成年度预算96.98%,较去年同期2877万元,增加593万元,增长20.6%。主要原因是新增海岛生活垃圾无害化处理专项资金800万元。

10.城乡社区事务支出2479万元,完成年度预算93.48%,较去年同期2673万元,减少194万元,下降7.26%。主要用于各镇城乡社区事务支出、万山区总体规划支出200万元。

11.农林水事务支出4757万元,完成年度预算的107%,较去年同期3620万元,增加1137万元,增长31.4%。主要原因是新增网箱养殖清理整治327万元,生态公益林补偿资金165万元,海岛水价补贴190万元,对口帮扶四川美姑及电白300万元,农村道路建设488万元。

12.交通运输支出3407万元,完成年度预算1861.2%,较去年同期416万元,增加2990万元,增长718.75%。主要原因是增加各镇道路建设工程配套资金1000万元、营改增试点过渡性扶持资金421万元、桂山客运码头建设资金1500万元、唐家后勤补给基地前期经费120万元。

13.资源勘探电力信息等事务支出1741万元,完成年度预算175.5%,较去年同期2030万元,减少289万元,下降14.24%。主要用于万投注册资本金700万元、外伶仃电厂改造200万元、海岛石矿场监管经费85万元及各镇安监应急等支出。

14.商业服务业等事务支出4692万元,完成年度预算443.9%,较去年同期892万元,增加3800万元,增长426%。主要用于农贸市场升级改造110万元、保税仓进出口奖励金150万元、企业扶持资金3860万元,增加的原因是2013年企业扶持资金不在该科目安排。

15.国土资源气象等事务支出141万元,完成年度预算103.68%,较去年同期314万元,减少173万元,下降55.1%。主要用于海域海岛地名普查27万元、海岛可建设用地潜力调查与清理36万元等国土资源事务支出。

16.住房保障支出1826万元,完成年度预算800.88%,较去年同期392万元,增加1434万元,增长365.8%。主要原因是2014年幸福村居专项资金1000万元安排在该科目。

17.其他支出6683万元,完成年度预算62.97%,较去年同期8472万元,减少1789万元,下降21.12%。主要原因是今年我区扶持企业发展资金支出安排在商业服务业科目中。

2、基金支出

2014年政府性基金支出3860万元,较去年同期6254万元,减少2396万元,下降38.3%。其中:国有土地使用权出让金支出2276万元,同比减少1578万元,主要用于幸福村居建设、海岛工程建设债务偿还等方面;港口建设费安排的支出1400万元,同比减少900万元,用于东澳岛客运码头建设;文化事业建设费支出80万元,同比增加80万元,主要用于支持担杆镇文化设施建设;残疾人就业保障金支出50万元,同比减少8万元,主要用于对缴纳残疾人就业保障金企业的奖励;森林植被恢复费安排的支出30万元,同比增加27万元;彩票公益金安排的支出23万元,同比减少15万元,主要是今年市级补助彩票公益金减少所致。

3、转移性支出

转移性支出1016万元,较去年同期855万元,增加161万元,增长18.83%。主要是地税系统人员经费上划129万元,支援新疆、西藏建设资金(2011-2015年)82万元,国土规划部门经费上解89万元,产业转移资金(2009-2013年)100万元,市垂直管理单位人员支出181万元,价格调节基金(2011年起)50万元,新增中心粮库一期工程建设资金219万元、莲洲镇生态补偿资金75万元、文化基础设施建设经费100万元等。

(三)超收收入安排情况

2014年全区公共财政预算收入比调整预算超收553万元,超收收入形成年终结余。基金预算收入比调整预算超收307万元,根据年度支出需求以及预算执行情况,超收收入形成年终结余。

(四)财政收支平衡结果

按照现行财政管理体制,市、区结算后,财政收支平衡的结果是:总收入来源为60110万元,其中:公共预算收入40603万元、政府性基金收入7542万元,上年结余收入4916万元,当年上级补助收入11859万元,(其中:返还性收入1829万元,公共性转移支付收入465万元,专项转移收入6896万元,基金补助收入2669万元)。总支出合计53979万元:其中财政决算支出47104万元,上解上级支出1016万元,安排预算稳定调节基金2000万元,基金支出3859万元。2014年财政收支平衡结余6131万元(公共预算结余2448万元、政府性基金结余3683万元)。

(五)预算周转金使用情况

2014年预算周转金期初余额122万元,本年未使用,期末余额122万元。

二、2014年预算执行工作亮点

(一)积极组织财政收入,挖掘税收增长潜力

2014年,在组织收入方面,我区面临着地税增长乏力、国税税源增长点少以及非税收入增收潜力有限等多重困难。为争取完成全年收入任务,我局多管齐下,一是继续加强财税部门工作联系和信息交流,配合税务部门落实各项措施,及时掌握政策动态,完善财税收入增长预测分析机制;二是做好重点税源企业的纳税服务工作,跟踪税款征收入库情况,确保收入及时足额入库;三是加强对非税收入的管理,确保非税收入按规定缴入国库或财政专户;四是定期召开财税联席会议,积极推进社会综合治税工作,抓好税收征管质量,财税联动,遇到问题及时解决,不断完善收入征管机制,真正做到抓大不放小,不断挖掘增收潜力,确保收入应收尽收。

(二)严格财政支出管理,确保重点民生支出

一是严格支出管理。强化预算约束,严格贯彻执行中央“八项规定”等有关厉行节约的文件精神,大力压缩一般性支出,通过每季度统计会议费及“三公”经费掌握和控制支出情况。2014年,区本级“三公”经费公共预算财政拨款支出决算344.7万元,比上年减少109.5万元,同比下降24.1%。其中:1、因公出国(境)费决算4.6万元,占“三公”经费总额的1.3%,比上年减少20.9万元,下降82%。下降的主要原因是各部门出国任务及安排减少2公务用车运行维护费决算27.4万元,占“三公”经费总额的8%,比上年减少4.2万元,下降13.3%3、公务接待费决算312.7万元,占“三公”经费总额的90.7%,比上年减少84.4万元,下降21.3%。下降的主要原因是:落实厉行节约有关规定,减少了公务活动。11月,我局出台了《万山区党政机关和事业单位差旅费管理制度》、《万山区党政机关和事业单位会议费管理制度》、《万山区党政机关外宾接待经费管理制度》、《关于加强区直预算单位车辆供养经费管理的通知》、《关于转发省财政厅、省外专局<因公短期出国培训费用管理办法>的通知》等管理制度,通过加强制度建设进一步落实厉行节约要求,切实降低行政成本,有效提高行政效率。

二是坚持以保障民生为重点,进一步调整和优化财政支出结构,增加公共财政对社会事业投入,促进社会事业全面发展。按照省有关民生支出的统计口径计算,2014年,九项民生支出达到20652万元,同比增长4%,占公共财政预算支出43.84%,确保了幸福村居建设、基本公共服务均等化、网箱养殖清理补偿、对口扶贫单位建设、乡村道路建设、垃圾处理等重大民生支出,有力地推动了全区各项事业发展。

(三)强化预算管理改革,提高科学理财水平

一是积极推进预决算改革及信息公开。以“整合资金、优化结构、严格监管、提升保障”为核心,深化财政预算支出管理改革,优先保障基本支出需求。根据省市文件要求,积极落实财政预决算信息公开工作,年初按要求公开了区本级2013年财政总决算、部门决算及2014年财政预算方案。

二是强化财政监管。对规范化财政所建设情况及2012年、2013年区本级划拨至各镇的资金使用情况进行专项检查,划拨至各镇共计8308万元,目前已使用5952万元,执行率为71.64%,使用效率低,下一步将加强对各镇财政资金的监管。

三是加强资金管理。我局下发了《关于全面清理财政结余结转资金的实施方案》(珠万财[2014]14号),对理念公共预算结余结转资金、政府性基金结余结转资金进行清理,我局将在年底结账后对以上资金进行清理,收回财政统筹使用,预计清理资金700多万元。我局还拟定了《万山区区本级专项资金管理制度》及《万山区区本级预算资金审批管理制度》,进一步规范我区资金管理。

四是对2015年预算编制进行培训,试行部门预算控制数管理、公务接待费单独管理等改革,从预算编制抓起,提高预算编制的科学性、准确性,为预算高效执行奠定基础。

(四)狠抓队伍建设,树立服务型财政新形象

按照区纪委的统一部署,积极开展党的群众路线教育实践活动,对全局在遵守党的政治纪律、贯彻中央八项规定及存在的“四风”突出问题深刻查摆,从思想道德、制度机制、岗位职责、业务流程、管理环节、外部环境等方面积极整改,加大落实力度,促进依法理财,科学理财,廉政理财。

坚持以提升能力为核心,以不断提高财政干部队伍素质为基础,以完善局岗位责任目标考核机制为动力,以落实党的群众路线教育实践活动要求,规范财政权力运行为抓手,出台了财金事务局内部管理制度,对考勤、请假、文件管理等做了详细规定,制作了人员去向牌,不断强化财政干部的服务意识,不断提高服务质量和办事效率,树立了财政部门良好形象。

三、预算执行中存在的问题

2014年取得优异成绩的同时,我们也清醒地认识到,当前我区预算执行过程中仍然面临不少困难和问题,具体问题如下:

(一)财政基础薄弱、税源结构单一且不稳定,增收乏力

 2014年,我区财政收入虽完成年度任务,并有一定幅度增长,但我区受地处海岛、土地资源少、实业难上岛等客观条件的影响,经济总量仍然偏小,财政收入规模非常有限,加之区本级只有中石油燃料油、港珠澳大桥项目两个支柱,税源收入结构非常单一,并且存在很大的不确性,导致我区税收增收潜力明显不足,急需引入新生税源来夯实税收基础。

(二)预算编制不规范,财政支出进度慢,资金使用效益有待提高

2014年,因预算编制不够规范,项目名目繁多,预算与实际执行差异大,各预算单位存在资金使用效益不高、支出进度较慢现象,使得我区2014年财政支出进度未达到序时进度。

四、下一步建议

随着财政管理的深入,应该以“效益化”为目标,以“制度化、规范化、科学化”为手段,切实提高我区财政资金的管理水平。

(一)加大招商引税,扩大税源基础

建议今后加大招商引资、招商引税力度,扩大税源基础,在目前总部经济企业基础上,重点研究如何引进实业上岛,通过不断加强税务、工商、财政、经济、建设等部门与企业的联系互动,为企业创造更宽松、更优质和更具吸引力的软、硬件环境,推动新企业落户我区,从而为我区财政收入持续增长奠定更坚实的基础。

(二)建立预算绩效管理制度,提高资金使用效率

各预算单位应树立绩效管理的理念,强化预算支出的责任和效率,开展对预算单位的资金申报、使用情况作绩效评价,对预算项目资金的工作开展、资金使用以及成效等多方面进行绩效评估,提高资金使用效益,同时将评估结果与预算资金安排紧密结合起来,使预算编制更加科学、合理。2015年,我局将对基建工程项目试点绩效评价,基建工程需先向区发改局申请立项,我局将根据发改局的立项批复及2015年需安排预算情况在年度内安排资金,基建工程项目负责部门务必将绩效目标的制定和申报作为编制年度预算的重要内容,我局将据此对基建项目进行绩效评价,以提高财政资金的使用效益。

(三)建立预算支出执行情况通报制度

根据《转发省财政厅关于进一步加强财政支出执行工作的通知》(珠财201437)文件要求,各地要全面建立预算支出进度通报制度,每月对本级预算部门和下级财政部门的支出进度进行排名通报,对支出进度慢的部门和下级财政部门,要及时采取电话、书面告知、约谈等方式,了解情况,分析原因,解决问题。因此,我局2015年起,每月向区直各预算单位发放项目支出执行情况,每季度对支出执行不力的单位,进行通报,督促支出进度慢的预算单位加快项目推进,提高资金使用效率,从而促进工作落实,更好地完成区委、区管委会部署的各项工作任务。

 

 

 

 

 

                                  2015年4月10


 
 
   
 
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